什么叫年金 ？你真的知道企业年金本质是什么吗？

很多人认为企业年金是补充养老保险，是基本养老保险的补充，但从企业年金的管理和运作模式来说，企业年金本质上是单位和员工共同建立的补充养老基金，从保险到基金，区别到底在哪里呢？

第一：本质不同。保险的本质是保障，养老保险的本质是保障长寿风险，例如基本养老保险，活多久领多久，由国家保障长寿风险；但企业年金是领完即止，没有长寿风险保障，所以说，它不能称之为保险。

第二：投资收益积累方式不同。企业年金采用完全积累制，作为一种信托制管理的投资品种，企业年金的盈亏均由委托人自行承担，不可以保证收益，每年的收益取决于当年度的市场行情和单位选择的受托和投资管理机构的投资能力，类似于去市场买基金，盈亏自负。

第三：合同不同。养老保险签署保险合同，是一种购买行为，资金并入保险公司的资产负债表。企业年金签署的是信托合同，资金不并入任何一方的资产负债表，任何一方管理机构的破产、兼并等因素均不影响年金所有权。

基于以上三点，企业年金与其说是补充养老保险，不如说是单位与员工共同定投的一支养老基金。截至2022年一季度末，全国共有11.7万家企业建立年金计划，其中只有1727个单一计划客户，单体资金规模不够大的客户均选择参加集合计划，而年金市场只有58个企业年金集合计划存在，因此，选择一支集合计划就是选择定投一支养老基金，而不是购买一份补充养老保险。